Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Спецтехника, 10 октября 2002 г.

Что страховать при лизинговой сделке

841 просмотр

В последние годы на многих предприятиях морально и технически устаревают оборудование, подвижной состав, а финансовых средств на их обновление и приобретение новых порой не хватает. Одним из вариантов выхода из создавшегося положения является лизинг. О том, что необходимо страховать при лизинговых сделках, рассказывает главный специалист ОСАО «Ингосстрах» Сергей Закройщиков.

Глубокие рыночные преобразования в России, изменения экономических условий хозяйствования вызывают необходимость поиска новых для страны методов обновления материально-технической базы, модификации основных фондов субъектов различных форм собственности. Одним из таких методов является лизинг. Актуальность его развития обусловлена, прежде всего, уровнем состояния основных средств предприятий, в том числе строительных и дорожных машин и прочей спецтехники.
В последние годы по ряду отраслей процент морально и физически устаревших механизмов на порядок превышает удельный вес нового оборудования. Понятно, что у «пожилой» техники существенно ниже эффективность ее использования, постоянно возникают проблемы с запасными частями, ремонтная составляющая в общем производственном цикле зачастую превышает рабочую. В то же время, отсутствие у предприятий свободных оборотных средств, которые могли бы быть направлены на обновление материальной базы, не позволяет развивать производство.
Мировой опыт показывает, что и в таких условиях можно найти пути решения проблемы обновления основных фондов и развития производства.
В современной России оптимальным финансовым механизмом как для предприятий, у которых нет свободных средств на закупку новой техники, так и для банков, которые вряд ли предоставят таким предприятиям кредиты без необходимых гарантий возврата, становится лизинг. Лизинговая операция выгодна всем участникам: одна сторона получает и кредит, который выплачивает поэтапно, и необходимое оборудование; другая сторона — проценты по кредиту и гарантию его возврата, так как объект лизинга является собственностью лизингодателя (или банка, финансирующего лизинговую операцию) до полных взаиморасчетов сторон.
Лизинг — форма долгосрочного договора аренды, который характеризуется определенными условиями использования арендованного имущества. По существу лизинговый договор — это симбиоз договора аренды и кредитного договора. По договору лизинга арендатор, получая в долгосрочную аренду определенное имущество, обязуется на этом имуществе или с его помощью выполнять работы по поручению арендодателя и, например, не выполнять каких-либо иных работ, кроме специально оговоренных в условиях договора. На период его действия лизингополучатель имеет исключительное право пользования объектом договора. По нему лизингополучатель обычно принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности и ответственность за риск случайной гибели, осуществляет текущее техническое обслуживание и т.д. В число таких обязанностей входит и необходимость лизингополучателем застраховать приобретаемое в лизинг имущество.
Необходимость страхования имущества, передаваемого в лизинг, при международных сделках определяется Конвенцией «О международном финансовом лизинге», заключенной в Оттаве 28 июня 1988 года. Россия присоединилась к ней в 1998 году с заявлением о том, что вместо положения п. 3 статьи 8 Конвенции она будет применять нормы своего гражданского законодательства. Право на такого рода заявление предусмотрено статьей 20 Конвенции. Это вызвано тем, что у России несколько по-иному, чем это предусмотрено п. 3 статьи 8 Конвенции, регулируется ответственность лизингодателя в отношении сохранности оборудования, в отношении ответственности перед третьими сторонами за смерть, причинение телесных повреждений или ущерба собственности, причиненных оборудованием, при наличии умысла или неосторожности лизингодателя. Имеется в виду, прежде всего, статья 401 Гражданского кодекса Российской Федерации, которая определяет основания ответственности за нарушение обязательств. Сделанным заявлением, по сути, дополнительно ограждаются интересы отечественных лизингополучателей. Если сделка заключается между российскими организациями, правила ее проведения определяются законами, действующими на территории России:
1. Гражданский кодекс РФ часть вторая глава 34 «Аренда» параграф 6 «Финансовая аренда (лизинг)»;
2. Федеральный закон РФ от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ «О лизинге»;
В соответствии с пунктами статьи 21 закона о лизинге предписано, что:
1. Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом (поставщиком) и до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором;
2. Страхование предпринимательских (финансовых) рисков осуществляется по соглашению сторон договора лизинга и не обязательно;
3. Стороны, исполняющие обязанности страхователя и выгодоприобретателя, а также сроки страхования определяются договором лизинга;
4. Лизингополучатель, в случаях, определенных законодательством Российской Федерации, должен застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жизни здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом.
Следует подчеркнуть, что в данной формулировке закона предмет лизинга получает страховую защиту с момента поставки имущества продавцом. Это означает, что при наступлении каких-либо чрезвычайных событий, например, во время транспортировки, лизингодатель не только понесет дополнительные расходы по восстановлению предмета лизинга, но также не выполнит свои обязательства перед лизингополучателем и обязан будет выплатить ему, оговоренную в договоре компенсацию. Поэтому первая сторона сама заинтересована в том, чтобы застраховать предмет лизинга также на период его транспортировки до места, определенного второй стороной.
Из п. 3 становится ясно, что к моменту вступления в действие лизингового договора должны начинать действовать и соответствующие договоры страхования (которые, в свою очередь, вступают в действие с момента уплаты страховых взносов).
В законе имеется также статья 22 «Риски, не связанные со страхованием», в которой говорится, что:
1. Ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором лизинга.
2. Риск несостоятельности продавца (поставщика) несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца (поставщика), если иное не предусмотрено договором лизинга.
3. Риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга несет сторона, которая выбрала предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.
Риски, перечисленные в п. 1 статьи 22, относятся к категории классических страховых рисков. Кажущееся противоречие между п. 1 статьи 21 и п. 1 статьи 22, когда, с одной стороны, предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга и, с другой стороны, когда ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба несет лизингополучатель, легко разрешимо. Последний должен застраховать предмет лизинга от всех видов имущественного ущерба, а выгодоприобретателем по договору страхования должен выступать лизингодатель. Такое страхование позволяет существенно снизить инвестиционный риск лизингодателя.
Нельзя забывать и об ответственности лизингополучателя, например, за вред, который может быть причинен жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, особенно при эксплуатации спецтехники. Страхование ответственности лизингополучателя за причинение такого вреда существенно повышает его финансовую стабильность, так как возмещение ущерба возьмет на себя страховая компания.
Предугадывая реплику о том, что необходимость страхования приводит к удорожанию спецтехники, можно ответить, что в число преимуществ лизинга входит и то, что до полной выплаты лизинговых платежей предмет лизинга находится на балансе у лизинговой компании, а это означает, что лизингополучатель экономит как минимум на налоге на имущество. В любом случае, расходы на страхование не идут ни в какое сравнение с размерами возможных убытков.

ЗАКРОЙЩИКОВ С.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »